Fondurile de pensii private atrag contribuții de la milioane de români, iar sumele investite pot fi recuperate inclusiv după deces. Este important ca cei care nu sunt informați despre destinul sumelor acumulate în fondurile de pensii private în cazul decesului să fie conștienți că aceste fonduri pot fi moștenite.
Banii economisiți în cadrul fondului de pensii private pot fi transmiși prin moștenire. În situația decesului titularului contului de pensii private de tip Pilon II, rudele acestuia primesc integral suma acumulată. Procedura necesară pentru beneficiarii aflați în această situație constă în depunerea unei cereri, iar întreaga sumă acumulată în cont poate fi transferată către aceștia în termen de zece zile.
Moștenitorii pot beneficia de fondurile în cadrul Pilonului II de pensie
În situația de deces, contribuția la pensia privată nu este pierdută. Fondurile acumulate în cadrul Pilonului II pot fi moștenite în cazul în care decesul survine înainte ca persoana să solicite începerea dreptului la pensie. În mod automat, moștenitorii direcți vor deveni beneficiari ai acestor fonduri.
Fondurile de pensii private efectuează plăți în trei situații specifice:
1. La momentul pensionării;
2. În cazul decesului participantului;
3. În situația de invaliditate.
În cazul decesului unui participant, moștenitorilor săi li se deschide câte un cont la ultimul fond de pensii la care a contribuit participantul decedat. În aceste conturi, se transferă activele corespunzătoare fiecărui moștenitor. Fiecare moștenitor are posibilitatea să aleagă între:
1. Cumularea conturilor, dacă este participant la un fond de pensii;
2. Plata cotei-părți cuvenite, fie printr-o plată unică, fie în rate eșalonate pe o perioadă de cel mult 5 ani, fără a fi supus penalităților, indiferent de statutul de participant.
Este important de menționat că, începând cu 1 ianuarie 2024, conform ultimelor modificări aduse Codului Fiscal, contribuțiile la pensia administrată privat în cadrul Pilonului II nu vor mai fi impozitate la momentul plății sumelor acumulate în conturile de pensie privată.
Impozitul va fi aplicat doar asupra câștigurilor nete rezultate în urma investirii acestor contribuții de către administratorii fondurilor de pensii private. Din aceste câștiguri nete se deduce același plafon neimpozabil de 2.000 de lei, conform legii aplicabile la momentul efectuării plății. Prin urmare, beneficiarii participanților decedați care vor primi sumele din pensia privată după 1 ianuarie 2024 vor beneficia de noile prevederi ale Codului Fiscal privind scutirea de impozit pe contribuțiile acumulate, conform modificărilor aduse de legislație, la momentul efectuării plății.
Anul trecut pensiile private au suferit modificări legislative
În situația moștenitorilor minori:
1. Pentru moștenitorul minor cu vârsta de peste 14 ani, cererea va fi completată și semnată de către reprezentantul legal (mandatarul/părintele/tutorele/curatorul beneficiarului sau altă persoană desemnată conform legii); de asemenea, cererea va fi semnată și de către moștenitorul minor.
2. Pentru moștenitorul minor cu vârsta sub 14 ani, cererea va fi completată și semnată de către reprezentantul legal (mandatarul/părintele/tutorele/curatorul beneficiarului sau altă persoană desemnată conform legii).
Este important să reții că suma totală a activelor existente în contul participantului decedat trebuie înregistrată în categoria ,,Bunuri mobile” în cadrul masei succesorale menționate în certificatul de moștenitor. La sfârșitul anului trecut, legislația despre pensiile private a suferit modificări. Începând cu acest an, moștenitorii persoanelor care au contribuit la Pilonul II de pensii au posibilitatea de a decide dacă doresc să primească suma acumulată de cel decedat într-un cont bancar sau în contul de Pilonul II.
„Plata către participanţi sau beneficiari se face la cererea acestora. Sumele sunt disponibile fie ca plată unică (toţi banii deodată), fie ca plăţi eşalonate (rate lunare egale) pe o perioadă de cel mult cinci ani. Tratamentul fiscal al sumelor primite din Pilonul II este identic cu cel pentru veniturile din pensii din sistemul public (Pilonul I)”, a transmis Asociaţia Pensiilor Administrate Privat (APAPR), conform observatornews.ro.
