Pensia facultativă permite românilor ca, la vârsta încheierii activităţii, să-și poată crește veniturile prin cumularea acesteia cu pensia publică și pensia privată. Este o opțiune luată în calcul de tot mai mulți români, mai ales în actualul context economic, marcat de instabilitate.
Începând din 2007, în România a început colectarea contribuțiilor la sistemul de pensii facultative administrate privat (Pilonul III). Așa cum spune și numele, aceste contribuții nu sunt obligatorii, așa cum este cazul pensiilor publice de stat (Pilonul I) și al pensiilor administrate privat (Pilonul II).
Potrivit datelor Autorității de Supraveghere Financiară (ASF), fondurile de pensii facultative aveau la sfârșitul lunii mai active de 3,94 miliarde de lei, în creștere cu 20,6% față de perioada similară a anului trecut.
Conform sursei citate, aproape 0,66 milioane de români participau la fondurile de pensii facultative. Cea mai mare parte a deținerilor (66,6%) este reprezentată de titlurile de stat, care însumează o valoare de 2,6 miliarde de lei, urmate de titlurile de capital cu 23,1% respectiv 927,2 milioane de lei și obligațiunile corporative, cu 4% respectiv 161,6 milioane de lei
Care sunt condițiile prevăzute de lege
Spre deosebire de pensiile private obligatorii (aferente Pilonului II), legislaţia pentru pensiile facultative nu are condiții restrictive în funcţie de vârstă. Astfel, oricine poate contribui la Pilonul III cu până la 15% din veniturile brute realizare lunar.
Conform prevederilor legale însă, pentru a putea beneficia de o pensie facultativă, fiecare participant trebuie să aibă cel puţin 90 de contribuţii lunare (nu neapărat consecutive) făcute la fond, o vârstă de cel puţin 60 de ani şi o sumă minimă acumulată.
O altă diferență importantă față de pensiile private obligatorii este reprezentată de faptul că participanţii la Pilonul III pot, în orice moment, să modifice, să suspende sau să înceteze contribuţiile la un fond de pensii facultative, cu înştiinţarea administratorului şi angajatorului. Cu menţiunea că, în cazul încetării plăţii, aceştia îşi păstrează drepturile.
Contribuţiile se acumulează într-un fond de pensii facultative, fiind evidenţiate în conturi individuale, proprietatea participanţilor şi a beneficiarilor legali ai acestora. Legea stipulează că suma aferentă pensiei facultative se plăteşte beneficiarului, calitate pe care o poate avea participantul sau moştenitorul lui, așa cum este definit acesta de Codul Civil.
Cum puteți beneficia de o pensie facultativă
Potrivit ASF, pentru obţinerea unei pensii facultative este necesară aderarea şi validarea actului individual de aderare la un fond de pensii facultative. Contribuția la fond se poate realiza individual, în nume personal, sau pentru care angajatorul plăteşte în numele beneficiarului.
Asfel, pentru a putea deveni participantă la un fond de pensii facultative, o persoană trebuie să îndeplinească condiţiile de eligibilitate menționate anterior, să semneze actul individual de aderare la fond și să plătească prima contribuţie la fond, în mod direct sau să plătească angajatorul, în numele persoanei respective.
Legea prevede că administratorul unui fond nu poate refuza semnarea actului individual de aderare niciunei persoane care are dreptul de a participa la o schemă de pensii facultative aflată în administrarea sa. Toți participanții la fondurile de pensii facultative, precum și beneficiarii acestora au aceleaşi drepturi şi obligaţii şi li se aplică un tratament nediscriminatoriu.
Legea prevede că la fondurile de pensii facultative au dreptul să participe:
– salariaţii din sistemul public sau privat,
– funcţionarii publici,
– persoanele autorizate să desfăşoare o activitate independentă,
– persoanele care realizează venituri din activităţi profesionale sau agricole.
Egalitatea de tratament se aplică şi în cazul schimbării locului de muncă, a domiciliului sau reşedinţei într-o altă ţară, stat membru al Uniunii Europene ori aparţinând Spaţiului Economic European. Legea prevede că administratorii autorizaţi în România pot primi contribuţii de la participanţi şi întreprinderi dintr-un alt stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European (art.29 alin. (3) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificarile si completarile ulterioare).
Contribuțiile sunt deductibile
Conform Legii nr. 204/2006 care reglementează sistemul de pensii facultative suma reprezentând contribuțiile la fondurile de pensii facultative este deductibilă pentru fiecare participant din venitul salarial brut lunar sau venitul asimilat acestuia, în limita unei sume reprezentând echivalentul în lei a 400 de euro într-un an fiscal.
Suma reprezentând contribuțiile la fondurile de pensii facultative a unui angajator proporțional cu cota acestuia de participare este deductibilă, la calculul profitului impozabil, în limita unei sume reprezentând, pentru fiecare participant, echivalentul în lei a 400 de euro într-un an fiscal (art. 68 alin. (5) lit. g din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal).
Potrivit prevederilor art. 88 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, investiţiile activelor fondurilor de pensii facultative sunt scutite de impozit până la momentul plăţii dreptului cuvenit participanţilor şi beneficiarilor.
Nu ratați episodul următor!
Citește mâine dimineață în noul „Ghid practic” despre cum puteți obține concediul de odihnă și în ce condiții.
